养老第三支柱发展需政府下决心推动 来源:中国劳动保障报  作者:本报记者周晖 日期:2019-03-29

  退休之后最主要的经济来源是什么?近日,腾讯金融科技进行的一项问卷调查显示,49.2%的受访者选择“基本养老保险”,位居第一位;排在第二位、第三位的选项依次为“自己的储蓄和投资”“商业养老保险”;“子女”排在倒数第二位,“房产”处于最后一位。

  在养老保障体系发展历史较长的国家,多支柱体系稳稳地支撑起退休人员的生活,主要表现是企业年金和商业养老保险资金积累规模大。在我国,为推进养老保障体系多层次建设,2018年,五部门启动个人税收递延型商业养老保险试点。试点核心是,购买符合规定的商业养老保险产品允许一定标准的税前扣除。商业养老保险资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税。试点接近一年了,老百姓对税延优惠政策的评价是什么?在本次调查中,有51.2%的受访者认为这一政策对商业养老保险发展“有一定作用”,仍有29.9%的受访者不了解这一政策。

  作为多支柱养老保障体系的重要部分,推动商业养老保险实现与第一支柱的均衡发展,对于个人养老生活水平的提高、制度稳定性,其重要性不言而喻。中国养老金融50人论坛秘书长、中国人民大学养老金融中心主任董克用在腾讯金融科技智库春季研讨会上,从就业结构角度阐释了第三支柱建立的必要性。董克用提出,近些年我国个体就业人员数量大幅上涨。这部分人群因没有工作单位,参加不了企业年金,即使年金集合计划也参加不了。因此,他们未来的退休收入来源除参加基本养老保险外,只有购买商业养老保险。

  对于我国商业养老保险的发展,人社部中国劳动与社会保障科学研究院院长金维刚认为仍处于“幼苗发育”阶段。滞后的表现是,国家还没有明确整个制度的基本模式和框架,也没有出台正式的政策文件,只有商业保险公司开发了一些产品。金维刚认为,目前的税延政策只是第三支柱的一种形式、一小部分,整个个人养老金系统没有建立起来。“从去年在上海等三地的试点来看,情况低于预期。投保的人很少,大家并不看好,不感兴趣,单靠这种方式推动第三支柱建设是很难奏效的。”金维刚说。

  如何促进第三支柱发展,以实现我国养老保障体系的均衡?董克用强调了政府的引导作用。他认为,第三支柱是通过国家立法、财税政策支持引导全体经济活动人口建立的、以个人养老为目的、自愿参加的积累型养老金制度。政府鼓励向专门账户缴费,老百姓根据自己情况选择购买金融产品,积累养老资产。金维刚也认为,第三支柱应当由政府下决心推动建立,而不是靠一个行业、一个公司。同时,“还应加强引导,让老百姓认识到购买商业养老保险对自己有好处,与其炒房地产,不如为自己养老做一些准备。”

  在参加人员范围方面,董克用强调第三支柱的目标群体不是低收入群体,因为低收入人群要依靠第一支柱公共养老金;也不是高收入群体,以防止避税;第三支柱的目标群体是中等收入人群。

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